Schon im Januar hatte die Europäische Bankenaufsichtsbehörde EBA die Leitlinien zum Management von ESG-Risiken veröffentlicht, anzuwenden von größeren Kreditinstitute ab 11. Januar 2026. Nun wurden im April zudem die Erwartungen an ESG-Szenarioanalysen festgelegt. So sollen die Institute die Widerstandsfähigkeit gegenüber negativen Auswirkungen von ESG-Faktoren testen. Unterschieden wird dabei zwischen kurz-, mittel- und langfristigen Stresstests zur Überprüfung der Kalital- und Liquiditätsausstattung und zudem der Widerstandsfähigkeit des Geschäftsmodells.
EBA-Leitlinien zu ESG-Risiken